ファクタリングを正しく理解し、悪質業者を避けるには、基本用語を押さえておくことが重要です。本用語集では、ファクタリングに関する主要な用語を中小企業診断士監修でわかりやすく解説します。各用語の詳細は関連ガイドもあわせてご覧ください。
ファクタリング用語一覧
- ファクタリング
- 売掛債権（請求書）をファクタリング会社に売却し、支払期日前に早期に現金化する資金調達手段。借入ではなく債権の売買。
- 売掛債権（売掛金）
- 商品・サービスを提供した後、取引先から代金を受け取る権利。ファクタリングの対象となる資産。
- 2社間ファクタリング
- 利用者とファクタリング会社の2者で完結する方式。売掛先に通知しないため秘匿性が高いが、手数料は高めになりやすい。
- 3社間ファクタリング
- 利用者・ファクタリング会社・売掛先の3者で行う方式。売掛先の承諾が必要だが手数料は低め。
- 償還請求権（リコース）
- 売掛先が支払わなかった場合に、ファクタリング会社が利用者に買い戻しを請求できる権利。多くの2社間はこれがない「ノンリコース」。
- ノンリコース
- 償還請求権がないこと。売掛先が倒産しても利用者は原則返済不要で、貸し倒れリスクを移転できる。
- 手数料
- 売掛債権の額面と買取額の差額。2社間は高め、3社間は低めの傾向。
- 掛け目（買取率）
- 売掛債権の額面に対して買い取られる割合。
- 債権譲渡登記
- 債権譲渡の事実を法的に公示する登記。2社間で求められることがある。
- 債権譲渡禁止特約（譲渡制限特約）
- 債権の譲渡を禁止・制限する契約条項。2020年民法改正で、特約があっても譲渡は原則有効になった。
- でんさい（電子記録債権）
- でんさいネット上で電子的に記録・管理される金銭債権。手形の電子版。
- 手形割引
- 手形を支払期日前に金融機関等で現金化すること。ファクタリング（債権売買）とは別の手段。
- 買取型ファクタリング
- 売掛債権を売却して資金化する一般的なファクタリング。
- 保証型ファクタリング
- 売掛先の倒産・未払いに備えて保証を付ける、与信管理目的のファクタリング。
- 償還請求権なし（ノンリコース）契約
- 上記ノンリコースと同義。貸し倒れリスクをファクタリング会社が負う契約。
- 偽装ファクタリング
- ファクタリングを装った実質的な貸付。償還請求・分割返済・担保等を求める。貸金業法・出資法違反のおそれ。
- 国保連（国民健康保険団体連合会）
- 医療・介護報酬の請求・支払いを担う公的機関。診療報酬・介護報酬ファクタリングの売掛先。
- 売掛先（債務者）
- 利用者にとっての取引先で、売掛金を支払う側。ファクタリング審査で信用力が最重視される。
